Mall för avtal om redovisningstjänster – färdig att använda
Denna mall för avtal om redovisningstjänster hjälper företag och redovisningsbyråer att tydligt reglera uppdragets omfattning, parternas ansvar, arvoden, tidsfrister, sekretess och uppsägning. Dokumentet kan anpassas för löpande bokföring, deklarationer, lönehantering, bokslut och årsredovisning.
Ett avtal om redovisningstjänster klargör vad en redovisningsbyrå ska utföra och vilket ansvar kunden har för att lämna korrekta och kompletta underlag. Ett skriftligt avtal minskar risken för missförstånd om arvode, deadlines, behörigheter och leveranser. Mallen kan användas av både enskilda näringsidkare, aktiebolag och andra verksamheter som anlitar extern redovisningshjälp. Anpassa alltid innehållet efter uppdragets omfattning och den verksamhet som berörs.
Vad är ett avtal om redovisningstjänster?
Avtalet är en överenskommelse mellan en kund och en redovisningskonsult eller redovisningsbyrå. Det beskriver vilka tjänster som ska utföras, exempelvis löpande bokföring, momsredovisning, löneadministration, bokslut, årsredovisning eller deklarationsunderlag.
En tydlig uppdragsbeskrivning är särskilt viktig eftersom kunden normalt ansvarar för att lämna riktiga uppgifter och material, medan utföraren ansvarar för att utföra det avtalade arbetet professionellt och inom överenskomna ramar.
Uppgifter som bör regleras
Avtalet bör identifiera parterna med namn, organisationsnummer, adress och kontaktperson. Det bör också ange när uppdraget börjar, om det löper tills vidare eller under en bestämd tid samt vilka rutiner som gäller för kommunikation och materialöverföring.
| Fält i avtalet | Syfte | Vanligt fel |
|---|---|---|
| Uppdragets omfattning | Anger vilka redovisningstjänster som ingår | Att skriva alltför allmänt utan avgränsningar |
| Kundens ansvar | Klargör krav på underlag och uppgifter | Att inte ange tidsfrister för material |
| Arvode och fakturering | Reglerar pris, moms och betalningsvillkor | Att utelämna kostnad för tilläggstjänster |
| Sekretess | Skyddar ekonomisk och affärsmässig information | Att inte reglera personuppgifter |
| Uppsägning | Bestämmer hur avtalet avslutas | Att sakna uppsägningstid och överlämningsrutin |
Uppdragets avgränsning
Specificera vilka perioder, bolag, konton och rapporter som ingår. Ange också uttryckligen vilka tjänster som inte ingår, till exempel juridisk rådgivning, revision eller särskilda skatteutredningar, om sådana inte har avtalats separat.
Fördelning av ansvar
Kunden bör ansvara för att bokföringsunderlag, löneuppgifter och andra upplysningar är riktiga, fullständiga och lämnas i tid. Kunden ansvarar också för beslut i verksamheten och för att godkänna deklarationer eller rapporter när godkännande krävs.
Redovisningsbyrån bör ange hur arbetet organiseras, hur fel eller brister i materialet kommuniceras och vilka åtgärder som kan vidtas om nödvändiga uppgifter inte lämnas. Ansvarsbegränsningar måste formuleras tydligt och rimligt.
Personuppgifter och sekretess
Om byrån behandlar personuppgifter för kundens räkning kan det krävas ett personuppgiftsbiträdesavtal enligt dataskyddsreglerna. Avtalet bör även innehålla en sekretessbestämmelse som omfattar kundens affärs-, ekonomiska och personrelaterade information.
- Ange vem som får lämna instruktioner till redovisningsbyrån.
- Bestäm när och hur underlag ska lämnas in.
- Reglera hur digitala system och behörigheter får användas.
- Ange om tredje part eller underleverantörer får anlitas.
- Beskriv hur material ska återlämnas vid avtalets slut.
Redigerbar mall
Dokumentmall
AVTAL OM REDOVISNINGSTJÄNSTER
Plats och datum: ____________________, den ____________________
Detta avtal har ingåtts mellan följande parter.
Kund: ____________________
Organisationsnummer/personnummer: ____________________
Adress: ____________________
Kontaktperson: ____________________
E-post och telefon: ____________________
Redovisningsbyrå/redovisningskonsult: ____________________
Organisationsnummer: ____________________
Adress: ____________________
Kontaktperson: ____________________
E-post och telefon: ____________________
| Uppgift | Överenskommelse |
|---|---|
| Uppdragets startdatum | ____________________ |
| Avtalstid | ____________________ |
| Tjänster som ingår | ____________________ |
| Arvode exklusive moms | ____________________ |
| Faktureringsintervall | ____________________ |
| Betalningsvillkor | ____________________ |
| Uppsägningstid | ____________________ |
| System och behörigheter | ____________________ |
- Uppdragets omfattning. Redovisningsbyrån ska utföra följande tjänster för kunden: ____________________. Tjänster som inte uttryckligen anges i detta avtal ingår inte i uppdraget.
- Kundens ansvar. Kunden ska i rätt tid tillhandahålla korrekta, fullständiga och relevanta underlag, uppgifter och instruktioner. Kunden ansvarar för verksamhetens beslut samt för att godkänna handlingar när detta krävs.
- Redovisningsbyråns ansvar. Redovisningsbyrån ska utföra uppdraget med omsorg och enligt tillämpliga regler, utifrån det underlag som kunden lämnar. Redovisningsbyrån ska informera kunden om väsentliga brister som upptäcks i materialet.
- Arvode och betalning. Kunden ska betala arvode enligt den överenskommelse som anges i tabellen ovan. Tilläggsarbete, inklusive arbete till följd av försenat eller bristfälligt underlag, debiteras enligt följande: ____________________.
- Sekretess och personuppgifter. Parterna ska behandla konfidentiell information med sekretess. Om redovisningsbyrån behandlar personuppgifter för kundens räkning ska parterna vid behov ingå ett separat personuppgiftsbiträdesavtal.
- Material och digitala tjänster. Kunden ger redovisningsbyrån de behörigheter som krävs för uppdraget. Vid avtalets upphörande ska material och åtkomster hanteras enligt följande: ____________________.
- Uppsägning. Avtalet gäller från och med angivet startdatum och kan sägas upp med den uppsägningstid som anges i tabellen. Vardera parten har rätt att säga upp avtalet med omedelbar verkan vid väsentligt avtalsbrott som inte rättas inom skälig tid efter skriftlig anmodan.
- Tvist och tillämplig lag. Svensk lag ska tillämpas på detta avtal. Tvist ska i första hand lösas genom förhandling mellan parterna.
Detta avtal har upprättats i två exemplar, varav parterna har tagit var sitt.
______________________________
Kundens underskrift
Namnförtydligande: ______________________________
______________________________
Redovisningsbyråns/redovisningskonsultens underskrift
Namnförtydligande: ______________________________
Redigera texten direkt här. Ändringarna sparas i din webbläsare och du kan skriva ut dem eller exportera till Word och PDF.
Arvode, fakturering och extra arbete
Arvodet kan bestämmas som ett fast månadspris, timpris eller en kombination av båda. Skriv om priset är inklusive eller exklusive mervärdesskatt, när fakturering sker och hur lång betalningstid kunden har.
Det är klokt att reglera hur arbete utanför ordinarie uppdrag debiteras. Exempel är rättelser av tidigare bokföring, brådskande uppdrag, kontakter med myndigheter eller arbete som beror på att underlag kommit in för sent.
Praktisk rekommendation: bilägg en konkret tjänsteförteckning och en tidsplan till avtalet, så att båda parter kan följa upp vad som ingår varje månad och år.
Så anpassar du mallen
Fyll först i parternas uppgifter och beskriv därefter varje tjänst som ska utföras. Ange vem som ansvarar för arbetsmoment, vilka digitala program som används och vilka tidsfrister som gäller för underlag, rapporter och betalningar.
- Identifiera kunden och redovisningsbyrån med fullständiga kontaktuppgifter.
- Lista de tjänster som ingår och de tjänster som uttryckligen undantas.
- Bestäm arvode, faktureringsintervall, betalningsvillkor och regler för tilläggsarbete.
- Fastställ uppsägningstid, sekretess, personuppgiftshantering och överlämning av material.
Vanliga frågor
Måste ett avtal om redovisningstjänster vara skriftligt?
Det finns situationer där en muntlig överenskommelse kan vara giltig, men ett skriftligt avtal ger bättre bevisning och gör det lättare att klargöra uppdragets omfattning, pris och ansvar.
Vem ansvarar för att bokföringsunderlagen är korrekta?
Kunden ansvarar normalt för att lämna riktiga, fullständiga och aktuella uppgifter. Redovisningsbyrån ansvarar för att utföra det avtalade arbetet med omsorg utifrån tillgängligt underlag.
Kan avtalet sägas upp omedelbart?
Det beror på avtalsvillkoren och om det finns ett väsentligt avtalsbrott. En välformulerad mall bör ange ordinarie uppsägningstid och omedelbar uppsägning vid allvarliga överträdelser.