Vzor faktúry pripravený na okamžité vyplnenie
Tento vzor faktúry pomáha prehľadne zaznamenať dodanie tovaru alebo poskytnutie služby, identifikovať dodávateľa a odberateľa a uviesť cenu, dane, dátumy aj podmienky úhrady. Je vhodný pre podnikateľov, živnostníkov aj menšie organizácie, ktoré potrebujú pripraviť zrozumiteľný účtovný doklad.
Faktúra je doklad, ktorým dodávateľ vyúčtuje odberateľovi cenu za dodaný tovar alebo poskytnutú službu. Správne vyhotovená faktúra uľahčuje evidenciu pohľadávok, účtovníctvo aj komunikáciu medzi zmluvnými stranami. Jej obsah sa môže líšiť podľa toho, či je vystaviteľ platiteľom DPH a podľa povahy obchodného prípadu. Tento vzor poskytuje praktickú základnú štruktúru, ktorú možno prispôsobiť konkrétnej situácii.
Účel a význam faktúry
Faktúra zachytáva, kto plnenie poskytol, komu bolo poskytnuté, čo bolo predmetom dodávky a aká suma má byť uhradená. Súčasne slúži ako podklad pre účtovníctvo, daňovú evidenciu a kontrolu prijatých alebo odoslaných platieb.
Pri obchodných vzťahoch je vhodné, aby bola faktúra vystavená bez zbytočného odkladu a obsahovala jednoznačné údaje. Tým sa znižuje riziko sporov o rozsah dodávky, cenu alebo termín splatnosti.
Základné údaje na faktúre
Na doklade majú byť uvedené identifikačné a kontaktné údaje dodávateľa a odberateľa, jedinečné číslo faktúry, dátumy a presný opis plnenia. Pri platiteľovi DPH treba doplniť aj údaje vyžadované právnymi predpismi pre daňový doklad.
Identifikácia strán
Pri podnikateľoch sa bežne uvádza obchodné meno, sídlo alebo miesto podnikania, IČO, DIČ a prípadne IČ DPH. Pri fyzických osobách, ktoré nepodnikajú, uvádzajte len údaje primerané účelu fakturácie a ochrane osobných údajov.
| Položka | Na čo slúži | Častá chyba |
|---|---|---|
| Číslo faktúry | Jednoznačná identifikácia dokladu | Duplicitné alebo neprehľadné číslovanie |
| Dátum vystavenia | Určuje okamih vyhotovenia dokladu | Zámena s dátumom dodania |
| Dátum splatnosti | Určuje lehotu na úhradu | Neuvedenie konkrétneho dátumu |
| Opis plnenia | Vysvetľuje tovar alebo službu | Príliš všeobecný názov položky |
| Celková suma | Vyjadruje záväzok odberateľa | Nesúlad súčtu položiek a výslednej sumy |
Sumy, DPH a položky
Každú položku je praktické uviesť samostatne s množstvom, jednotkovou cenou a výslednou cenou. Ak sa uplatňuje DPH, faktúra má zrozumiteľne rozlišovať základ dane, sadzbu dane, výšku dane a celkovú sumu na úhradu.
Kontrola výpočtov
Pred odoslaním porovnajte medzisúčet položiek, prípadné zľavy, náklady na dopravu a výslednú sumu. Zaokrúhľovanie by malo byť použité jednotne a v súlade s použitým účtovným alebo fakturačným systémom.
- Skontrolujte správnosť názvu a adresy odberateľa.
- Uveďte jedinečné číslo faktúry v nadväznosti na interné číslovanie.
- Popíšte dodaný tovar alebo službu konkrétne a zrozumiteľne.
- Overte správne sadzby DPH a matematické výpočty.
- Doplňte spôsob úhrady a údaje potrebné na platbu.
Upraviteľný vzor
Vzor dokumentu
FAKTÚRA
Číslo faktúry: ____________________
Variabilný symbol: ____________________
Miesto vystavenia: ____________________ Dátum vystavenia: ____________________
Dátum dodania: ____________________ Dátum splatnosti: ____________________
Dodávateľ
Obchodné meno / meno a priezvisko: ____________________
Sídlo / miesto podnikania: ____________________
IČO: ____________________ DIČ: ____________________ IČ DPH: ____________________
Bankové spojenie: ____________________ IBAN: ____________________
Odberateľ
Obchodné meno / meno a priezvisko: ____________________
Sídlo / adresa: ____________________
IČO: ____________________ DIČ: ____________________ IČ DPH: ____________________
| Opis tovaru alebo služby | Množstvo | Jednotková cena bez DPH | DPH | Cena celkom |
|---|---|---|---|---|
| ____________________ | ____________________ | ____________________ | ____________________ | ____________________ |
| ____________________ | ____________________ | ____________________ | ____________________ | ____________________ |
| ____________________ | ____________________ | ____________________ | ____________________ | ____________________ |
Základ dane: ____________________
DPH celkom: ____________________
Celková suma na úhradu: ____________________
Mena: ____________________ Spôsob úhrady: ____________________
Podmienky úhrady
- Odberateľ uhradí fakturovanú sumu najneskôr do dátumu splatnosti uvedeného na tejto faktúre.
- Platba sa vykoná spôsobom úhrady uvedeným na tejto faktúre.
- Pri platbe bankovým prevodom odberateľ uvedie variabilný symbol faktúry.
- Prípadné reklamácie je odberateľ povinný uplatniť bez zbytočného odkladu.
Poznámka: ____________________
____________________________
Dodávateľ
____________________________
Odberateľ
Text upravte priamo tu. Zmeny sa ukladajú vo vašom prehliadači a môžete ich vytlačiť alebo exportovať do Wordu a PDF.
Dátumy a platobné podmienky
Faktúra by mala odlišovať dátum vystavenia, dátum dodania alebo prijatia platby, ak je relevantný, a dátum splatnosti. Pri bezhotovostnej úhrade uveďte bankové spojenie, variabilný symbol a prípadne ďalší identifikátor platby.
Lehotu splatnosti je vhodné dohodnúť už v objednávke alebo zmluve. Ak je faktúra vystavená v cudzej mene, uveďte menu jasne pri každej relevantnej sume.
Pred odoslaním faktúry si ju skontrolujte podľa objednávky alebo zmluvy; najmä názov plnenia, cenu, dátum dodania a platobné údaje.
Postup pri vystavení faktúry
Vystavenie faktúry začína zhromaždením údajov o uskutočnenom plnení a zmluvných stranách. Doklad potom treba bezpečne uložiť v súlade s pravidlami evidencie a archivácie, ktoré sa na konkrétny subjekt vzťahujú.
- Pripravte identifikačné údaje dodávateľa a odberateľa.
- Zapíšte číslo faktúry, dátumy a presný opis plnenia.
- Vypočítajte položky, dane a celkovú sumu na úhradu.
- Doplňte platobné údaje, vykonajte kontrolu a odošlite doklad odberateľovi.
Časté otázky
Musí mať každá faktúra poradové číslo?
Faktúra má byť jednoznačne identifikovateľná. V praxi sa používa súvislé interné číslovanie, ktoré umožňuje jednoduché vyhľadanie a kontrolu dokladov.
Je možné poslať faktúru elektronicky?
Elektronické zaslanie faktúry je bežné, ak je zabezpečená jej čitateľnosť, dostupnosť a splnenie relevantných právnych požiadaviek. Odporúča sa zachovať doklad o odoslaní a doručení.
Čo urobiť, ak je na faktúre chyba?
Chybu opravte spôsobom primeraným jej povahe a účtovným či daňovým pravidlám. Pri už odoslanej faktúre môže byť potrebné vystaviť opravný doklad alebo novú faktúru s jasným odkazom na pôvodný doklad.